A declaração do Imposto de Renda de 2026 oferece importantes oportunidades para reduzir o valor devido ou aumentar a restituição. Gastos com educação, saúde e investimentos em previdência privada são campos cruciais que merecem atenção especial, cada um com suas próprias regras para dedução.
Deduções com Educação
As despesas com educação podem ser deduzidas para o próprio contribuinte, seus dependentes e alimentandos que recebem pensão judicial. Contudo, a dedução é restrita a tipos específicos de cursos, e há um limite anual.
Despesas Dedutíveis em Educação
Incluem educação infantil, ensino fundamental e médio, educação superior (graduação, pós-graduação, mestrado, doutorado) e educação profissional (cursos técnicos e tecnólogos).
Despesas Não Dedutíveis em Educação
Cursos extracurriculares (idiomas, música, dança, esporte, preparatórios), material escolar e aulas de reforço não são passíveis de dedução.
O limite anual de dedução por pessoa é de R$ 3.561,50.
Deduções com Saúde
Ao contrário da educação, os gastos com saúde não possuem limite de dedução no Imposto de Renda.
Despesas Dedutíveis em Saúde
Abrangem despesas médicas e hospitalares, consultas e tratamentos com médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, terapeutas ocupacionais e fonoaudiólogos. Incluem também exames laboratoriais, serviços radiológicos, aparelhos e próteses ortopédicas e dentárias, além de pagamentos de planos de saúde ou administradoras de benefícios.
Despesas Não Dedutíveis em Saúde
Gastos com farmácia, acompanhantes em hospitais e procedimentos estéticos não são dedutíveis.
Para evitar problemas com a fiscalização, é fundamental guardar todos os recibos e notas fiscais por, no mínimo, cinco anos, verificando a correção do CPF ou CNPJ do prestador de serviço.
Previdência Privada e Seus Benefícios Fiscais
A previdência privada é uma ferramenta eficaz para diminuir a base de cálculo do imposto, mas a escolha do plano entre PGBL e VGBL é crucial devido às suas diferentes abordagens tributárias.
PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre)
O PGBL permite deduzir as contribuições do Imposto de Renda, sendo vantajoso para quem faz a declaração no modelo completo e possui alta renda tributável, com limite de dedução de até 12% dos rendimentos. Na hora do resgate, o imposto incide sobre o valor total (contribuições mais rendimentos).
Para declarar, informe os valores na ficha "Pagamentos Efetuados", selecionando a opção "Previdência Complementar".
VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre)
O VGBL não oferece dedução fiscal das contribuições no momento da declaração. É mais indicado para quem utiliza o modelo simplificado ou busca apenas acumular patrimônio, pois, no resgate, o imposto incide apenas sobre os rendimentos, preservando o capital investido.
Para declarar, os valores devem ser informados na ficha "Bens e Direitos", como “Outros Bens e Direitos”, detalhando o saldo acumulado em 31 de dezembro do ano anterior e o atual.
Doações Dedutíveis no IR
Além dos gastos pessoais, é possível destinar parte do imposto devido para fundos que apoiam crianças, adolescentes ou idosos. Mesmo que não tenham sido feitas doações ao longo do ano anterior, pode-se doar diretamente na declaração de 2026.
O que Não É Dedução Legal
Doações a partidos políticos, candidatos, entidades filantrópicas e de educação em geral por mera liberalidade, a parentes, dízimos pagos a igrejas e cestas básicas doadas não são dedutíveis por falta de previsão legal.
O limite para doações dedutíveis varia de 6% a 7% do imposto devido, e o próprio sistema da Receita Federal calcula esse valor automaticamente. Os pagamentos das guias de doação devem ser quitados antes do término do prazo de entrega da declaração do IR.
